新加坡家族办公室到底是什么？

前情提要

桥水基金的Ray Dalio最近移民新加坡，用的就是家族办公室的方式，新加坡这个东南亚枢纽如今越来越受到富人们关注，众所周知的海底捞老板张勇夫妇、戴森创办人James Dyson都先后在新加坡设立家族办公室。如此多的富豪选择新加坡，到底是因为什么呢？

家族办公室概念初始，目的在于协助超级富豪凝聚家族财富，并且依据其需求打造客订化财富管理策略，更合理的传承财富。根据安永联合会计事务所与新加坡星展银行针对亚洲家族办公室发布的一项报告指出，全球目前为止单一家族办公室（single family office，SFO）超过一万间，其中一半以上都在近五十年内成立。

新加坡以政权稳定、经商友好著称，地处马六甲海峡，是亚洲经济中心，拥有丰富的投资经验和财富管理人才。纵观亚太地区财富财富管理与传承的趋势和方向，

新加坡俨然成为高净值人群设立家族办公室的理想国。

新加坡经济发展局（Singapore economic development board）在2004年便推出了【全球商业投资者计划】（GIP，global investor programme），该计划里就涉及了家族办公室方案，鼓励外国投资人在新加坡建立家族办公室，通过审批后达到移民的目的。近年来，新加坡更是将家族办公室制度进一步深化，尤其是在免税范围上，新加坡将免税政策延长至2024年。

了解GIP，请参阅以下链接：

新加坡全球商业投资者计划（GIP）如何申请

本文将围绕家族办公室的定义，特点还有新加坡的免税政策简要概述。

01 定义

根据美国家族办公室协会(Family Office Association)的定义，家族办公室是“专为超级富有的家庭提供全方位财富管理和家族服务，以使其资产的长期发展，符合家族的预期和期望，并使其资产能够顺利地进行跨代传承和保值增值的机构。”

家族办公室最早起源于古罗马时期的大“Domus”(家族主管)以及中世纪时期的大“Domo”(总管家)。现代意义上的家族办公室出现于19世纪中叶，一些抓住产业革命机会的大亨将金融专家、法律专家和财务专家集合起来，研究的核心内容是如何管理和保护自己家族的财富和广泛的商业利益。这样就出现了只为一个家族服务的单一家族办公室(Single Family Office，SFO)。

家族办公室在提供广泛的高度专业化和定制的服务方面有着悠久的历史，它像管家一样，由涉及不同领域行业的专家组成，监督及管理整个家族的财务、健康、风险管理、教育发展等状况，以协助家族获得成功以及顺利发展为目标，同时家族办公室有着公正的意见和客观性，他们与家族的其他顾问提供的服务的整合与协调，为同一个家族的几代人提供高度个性化的服务。

02 类型

1 单一家族办公室（SFO, Single Family Office）

单一家族办公室是单一的家族组建的SFO。它属于私营的公司性质，单个独立的家族管理自己的家族资产。资产装入家族基金里，基金投资由客户自己或者基金经理选定；由富有家族设立的法人实体，用以进行财富管理、财富规划、以及为家族成员提供其他服务。

新加坡单一家族办公室SFO可豁免注册自己管理牌照（RFMC）和持牌基金管理公司（LFMC）牌照。

这两个牌照请参阅链接文章：

新加坡基金管理牌照

一文带你了解新加坡金融牌照申请

2 联合家族办公室

（MFO,Multi Family Office）

由多个家族联合创办的家族办公室MFO，这些家族不一定有关联。主要分为三类来源：第一类由单一家族办公室接纳其他家族客户转变而来，第二类则是私人银行为了更好的服务大客户而设立，第三类是由专业人士创办。

新加坡联合家族办公室MFO需要基金管理公司（RFMC）和持牌基金管理公司（LFMC）基金牌照，类似于企业资产管理（EAM）

03 特点

一

家族资产托入公司，与自然人分离

二

资产传承时，只需要过户控股公司的股权

三

家族资产可以聘请专业人才管理

四

管理简单容易

04 免税政策

新加坡金融管理局《证券与期货法》中没有界定“单一家族办公室”一词，也不会向单一家族办公室发放执照或对其进行监管。为了鼓励家族办公室的发展，新加坡政府就针对家族办公室给予了牌照申请的豁免和相关的税务优惠政策。

简单比较一下13CA,13R和13X三个免税条款：

05 架构

单一的家族办公室实质是一家私人有限公司，如何架构能达到豁免要求呢？金融监管局规定：

1、设立一间控股公司

2、设立一间由控股公司全资控股的单一家族办公室和投资基金

3、单一家族办公室通过投资基金管理家族财富

那么值得一提的是，通过设立家族办公室，从而让家族成员担任家族办公室的管理者，继而拿到工作准证。可无限期往返新加坡，半年后即可申请新加坡永久居民的身份，实现真正意义上的移居新加坡。

06 申请流程

1、评估/签约；

2、资料采集，预约新加坡金管局面试；

3、注册2家新加坡公司 - 家族办公室和基金公司；

4、 开立个人和公司银行账户（包括零售和私人银行账户）；

5、 撰写商业计划书，准备EP申请资料和基金豁免文件；

6、递交新加坡人力部EP申请；

7、新加坡金管局面试；

8、获得工作准证EP卡。

以上步骤均由英非尼协助办理。

Infiny 拥有业界口碑最好的法务咨询团队，具有丰厚的全球项目咨询经验，熟知中国、新加坡、日本、韩国等东南亚国家的区块链政策以及商业法案，将为您提供最专业、全面的法律咨询服务，以最大化项目方利益为出发点，寻求项目的全方位、可持续化发展。Infiny 法务团队对新加坡《支付服务法案》具有深刻的研究，对于申请流程和注意事项具有专业且独到的见解，是目前新加坡金融科技领域口碑最好的法务咨询团队。有关“新加坡牌照申请"相关信息，欢迎咨询 INFINY！我们的法务团队将在第一时间为您提供最专业的服务~